工資核算與所得稅核算崗位職責（2篇范文）

第1篇 工資核算與所得稅核算崗位職責

1.認真搞好工資核算。

(1)監督工資的使用:根據批準的工資基金計劃，會同人事部門嚴格按照規定掌握工資基金，分析工資基金計劃的執行情況。

(2)審核發放工資：根據實有職工人數、工資等級和標準，編制或審核工資計算表，辦理代扣款項，計算實發工資，將工資計算情況通知到個人。

(3)按照有關規定，在工資中發放家住院外職工的上下班交通費、水電補貼，以及全院職工按不同工種的衛生津貼。

(4)負責工資分配的核算：按照會計分類核算的要求編制工資匯總表。

2.認真搞好個人所得稅核算。按照現行個人所得稅法的有關規定，如實統計應稅項目和應稅金額，及時將應交個人所得稅額計算到個人，再從工資中扣除，然后上繳稅務部門。

3.登記銀行存款日記賬。根據已辦理完畢的賬、付款憑證或收付款原始憑證，按照會計電算化的要求，及時逐筆順序將銀行存款日記賬輸人電腦，銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對，月末要編制“銀行存款余額調節表”，使賬面余額與對賬單上余額調節后相符，對未達賬要通知出納及時查詢。負責打印有銀行存款明細賬頁。

4.編制勞動工資報表、基本建設報表，按時報送相關部門。

5.根據有關制度的規定，負責衛生津貼標準、交通費標準和水電補貼標準的審查。

6.協助出納填寫藥品和衛生材料銀行付款憑證。

7.負責公積金管理及相關事項。

8.做好領導交辦的其他工作。

第2篇 工資核算員崗位職責范本

1.負責核算酒店工資基金的使用情況,每月對人事培訓部提供的工資核算原始資料進行審核,包括加班工資和員工工傷、探親、事假的按比例扣款計算是否準確等。負責監督審查新員工的現金工資計算、離店員工的工資消除、員工各時期的工資增減變動等是否準確無誤。

2.將審核無誤的工資原始資料經主管領導簽章后輸入電腦,編制員工“工資通知單”、“工資匯總表”。按時將工資輸人軟盤送交主管,并開具現金支票,經領導審閱后送交銀行,以保證工資的及時發放。

3.根據“工資匯總表”填制發放工資、結轉部門工資及代扣款項的記賬憑證。根據上級規定的提取比例,以工資總額為基數,正確計算工會經費、娛樂活動經費、員工福利基金,按列支科目填制記賬憑證。

4.負責代扣員工房租、水電費(數據由綜合辦公室提供),核算個人所得稅及其他應扣款項。

5.配合人事培訓部做好人工費用的統計工作,提供獎金計算依據。

6.定期核對各部門實發獎金數,還應核對所發人數和發出金額是否一致,并妥善保管當年工資、獎金發放資料。

7.掌握非在冊人員的勞務費支出情況,嚴格按支付手續支出。

8.每月月底按時分攤各部門待攤、遞延費用以及各項預提費用。

9.每月負責整理、裝訂、發送財務報表及填制經濟活動資料手冊。認真保管好計算工資的各種會計憑證、報表、工資晉級表等。

10.打印工資轉賬數據、報表(一式兩份),一份送財務部,一份送人事培訓部存檔。