制造公司現金管理制度
某制造公司現金管理制度
為加強公司現金管理,明確現金使用范圍,結合公司實際,特制定本制度。
1、財務部要嚴格按照國家有關現金和銀行結算制,公司有關財務制度的規定辦理現金、銀行存款的收支業務。
2、公司業務收入現金、銀行支票,要即時存入銀行所開設的賬戶,不得座支現金。
3、公司經營業務支出,原則上凡金額在2000元以上的,一律使用銀行支票,有特殊情況經財務部審核后,方可支付現金。
4、嚴格按現金的支出范圍辦理現金支付業務。
(一)職工工資、津貼;
(二)個人勞務報酬;
(三)根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;
(四)各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;
(五)向個人收購農副產品和其他物資的價款;
(六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
(七)結算起點以下的零星支出;
(八)中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
5、庫存現金不得超過三天的日常報銷限額,超過限額的部分要及時送存銀行。
6、庫存現金要做到日清月結,賬實相符;不得以“白條”抵充庫存現金,更不得挪用現金。
7、簽發銀行轉賬支票,要建立支票領用手續,及時清理注銷。
8、不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算業務,不得簽發空頭支票。
9、現金、銀行日記賬,每月與總賬、銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調節表。
10、本制度由公司財務部制定并負責解釋。
11、本制度自下發之日起執行。
