永安地產預算管理制度
安永地產預算管理制度
預算在傳統上是使企業的資源獲得最佳生產率和獲利率的一種方法。為很好地管理成本、費用和資金,特制定本制度。
1.全面預算的內容
全面預算按其涉及的內容分為總預算和專門預算。總預算是指預計損益表、預計資產負債表、預計現金流量表。專門預算是指各部門的管理費用預算、資金預算和開發項目成本預算。
2.預算編制的程序和方法
各部門費用預算編制的程序和方法:董事會根據長期規劃,提出公司一定時期的總目標,并下達規劃目標;最基層成本控制人員自行草編預算,使預算能較為可靠、較為符合實際;各部門匯總部門預算,并初步調整本部門預算,編出資金預算、成本預算、管理費用預算;主要預算指標報告給董事長,討論通過或者駁回修改;批準后的預算下達給各部門執行。
資金預算編制的程序和方法:由財務中心根據各部門的預算編制公司資金預算,以便最大可能發揮資金效益,使公司得以穩健發展;資金預算包括收入、支出和余額三大部分;根據銷售出納提供的銷售回款表和應收賬款表編制預計半年乃至一年的收入部分資金預算,包括預計本期實現收入和本期收回前期應收回收入兩部分;支出部分包括土地款、工程款、稅金和費用。根據公司簽訂的土地協議預算各期應付土地款。根據工程部、預算部編制的工程款支付預算計算各期應付工程款。根據銷售回款情況和公司整體運作,計算每月上繳稅金規模。根據策劃部等部上報預算預計各期支付的營銷費、管理費和物管費等。根據貸款合同計提各期利息支出;余額是收入與支出之差,并根據公司財務狀況按資產總額的確定公司負債規模和盈虧臨界點確定短期借款的額度。
開發項目成本預算:由工程部提出各項目成本明細及金額;財務部根據工程合同和工程款支付進度表,按權責發生制的原則正確核算各開發項目成本。
3.預算的執行
每月核算各核算部門費用的實際支付情況,對比預算數,以便更好地開源節流,合理安排費用支出;根據每月實際支付情況,適時修改預算,以便更好地控制資金,避免公司陷入窘困;財務部核算、監督各項目成本預算執行情況,避免不必要的超支給公司帶來不利影響。
4.預算執行的考核
由財務中心組織監督、實施。
