餐廳現金管理制度

餐廳現金管理制度

餐廳現金管理制度(七)

為加強對現金的管理和監督,保證現金安全和出納人員做到有章可循,制定本制度。

一、為加強對現金的管理和監督,保證現金安全和出納人員做到有章可循,制定本制度。

二、為保證餐廳營運工作的正常進行,必須保持適量的庫存現金。

三、現金的使用,要能保證下面的項目能及時支付:

1.食材的采購費、運輸費、加工費。

2.本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫藥費和其他勞務報酬。

3.員工差旅費、學習費、客戶的業務招待費。

4.駕車人員的車油費、過路費、過橋費、行車費。

5.員工工傷事故、生活困難和突發事件和臨時借款。

6.設備的小型維修的人工費,所需的零配件及其他五金材料費。

7.公司負責人安排的其他小額開支。

四、除保證上項兩天的開支外,多余的現金必須及時存入銀行。

五、公司現金必須存放在財務室的保險柜內。工資發放的現金袋應爭取當天發放完畢,避免在保險柜外放。

六、不準以收抵支,收支必須分開。

七、不準代其他單位收、付現金。

八、不準將公司存帳戶借給他人使用。

九、不準以白條或不符合帳務制度的憑證頂替庫存現金。

十、不準私設小錢柜。不得將長款存放一邊,脫離帳務監督。

十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現金日記帳和銀行存款日記帳,做到日清月結,每天業終了,應核對帳、款是否相符,月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符,如有問題應及時查明原因調帳。

十二、財務人員應定期或不定期對出納人員的庫存現金進行清查、盤點,如有長短款,應查明原因及時處理。