中學現金管理制度

中學現金管理制度

江臨中學現金管理制度

一、嚴格執行上級有關部門的現金管理制度和有關規定。

二、按規定標準使用現金，1000元以上原則上實行轉賬、電匯。

三、收取現金必須出具財政統一監制的票據，不得使用白條收取現金。

四、學校收取現金由總務處統一管理，其他處室不得收取現金，以杜絕小金庫的產生。違者按上級有關文件精神處理，直至追究法律責任。

五、現金儲存不得超過銀行核定限額，不得座支，收入及時入賬，嚴禁形成帳外公款。

六、借支公款，必須填寫學校規定的票據，公款不得借給私人，不得挪用公款或白條抵庫。

七、業務人員辦理現金支付業務時，認真審核原始憑證，原始憑證必須具備日期、品名、數量、金額、單位等五要素，以及經手、驗收手續是否符合財務制度，審批人簽名慎防涂改、偽冒，若有不符，財務人員應當拒絕支付。