產(chǎn)品流向登記管理制度
目的:為了加強(qiáng)煙花爆竹庫存管理,便于掌握商品流向,制定本制度。
范圍:本制度適用于公司所有的煙花爆竹購銷活動(dòng)
職責(zé):由業(yè)務(wù)科負(fù)責(zé)煙花爆竹流向登記工作;辦公室負(fù)責(zé)流向登記記錄的歸類存檔。
控制要求:
1、按《煙花爆竹流向登記通用規(guī)范》(aq4102-2008)要求,建立煙花爆竹登記臺(tái)帳,對(duì)煙花爆竹的購進(jìn)、銷售等進(jìn)行如實(shí)、逐筆登記,不得虛填、漏填,并寫明產(chǎn)品流向的供(購)貨方、時(shí)間、數(shù)量、品種等。本公司流入、流出和庫存的煙花爆竹與登記記錄的內(nèi)容一致。
2、應(yīng)及時(shí)核對(duì)煙花爆竹產(chǎn)品的來源和去向,不合法的應(yīng)立刻終止執(zhí)行。
3、在某一檢查時(shí)期內(nèi),產(chǎn)品的來源、去向和庫存應(yīng)平衡。即:檢查期期初庫存+來源量:檢查期期末庫存量十去向量十合理損耗量。
4、定期與保管員實(shí)物帳、會(huì)計(jì)商品帳及實(shí)際庫存量核對(duì)。發(fā)現(xiàn)帳帳、帳實(shí)不符,應(yīng)及時(shí)查明原因。
5、建立產(chǎn)品流向記錄檔案,將與臺(tái)帳相應(yīng)的購銷合同、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告等文件交由辦公室統(tǒng)一存檔備查,其保存期應(yīng)不少于2年。
