后勤集團借款報銷管理辦法

后勤集團借款報銷管理辦法

后勤集團借款及報銷管理暫行辦法

一、為規范集團及各單位借款和報銷行為,根據國家有關規定,并結合集團實際情況,特制定本辦法。

二、辦理借款和報銷手續時,經辦人需填寫《借款單》或《z后勤集團報銷憑單》,由單位總經理(含幼兒園園長)簽字;辦理不在單位領導審批范圍內的經濟業務,還需集團領導或者集團相關部門領導簽字批準。

三、借款金額在1000元以下的,可使用現金支付;借款金額在1000元以上的,應通過轉賬支票或匯款結算;遇特殊情況需要以現金形式支付的,應由集團財務部主任簽字批準。

辦理轉賬支票或匯款時,須填寫收款單位的全稱、借款金額及借款用途。

四、出差借款額度由財會人員根據實際需要測算,金額在1萬元(含1萬元)以上的,需提前預約。

五、凡涉及購買實物的報銷業務,必須由相關人員進行驗收,并在“驗收人”一欄簽字確認。

六、采購辦公家具、800元以上的設備器材,應由集團資產管理部門辦理相關的固定資產管理手續。

七、在辦理下列經濟事項的借款、報銷手續時,須同時攜帶以下原件交集團財務部存檔:

1.辦理工程前期的付款業務,需持預算報告和施工合同;支付工程結算款項需持決算報告。

2.3000元以上的對外合作、協作、加工、印刷、維修項目和一次性購買5000元以上的固定資產、低值易耗品,須簽訂相關合同。

3.在同一單位采購用于加工的材料和用于銷售的商品的單項金額在5萬元以上,多項金額在8萬元以上,年累計金額在10萬元以上的,需簽訂供銷合同或供貨協議。

4.達到學校或集團審計和招投標要求的項目,需持審計文件、招投標文件、招標結果備案書和相關合同。

八、要求付款的經濟合同,須在借款或報銷憑單上注明供應商全稱及合同編號。

九、未達到學校或集團審計和招投標要求的工程及其它借款、報銷項目,但集團主管領導認為該項目需要審計的,在辦理相關的借款或報銷手續時,須持指定審計單位出具的《審計報告書》。

十、辦理借款、報銷業務的領款人必須是該項業務的經手人或本單位負責報賬的人員。

十一、集團及各單位財務人員應根據《會計基礎工作規范》的要求辦理會計業務。對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準確,不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。

十二、經辦人應將各類原始單據,按照不同內容分類、整理、粘貼在32開的紙上,并在左上角留出裝訂位置。

十三、原始單據中業務發生內容列示不詳的,應附加清單,無清單的應附說明,并由單位總經理審批。

十四、經辦人應根據實際經濟業務,按照項目、費用類別,分別匯總填列《z后勤集團報銷憑單》,并注明原始單據張數,報銷日期。

十五、因公出差借支的差旅費用,必須在返回后兩周內向集團財務部辦理報賬手續。

十六、除出差和各單位定額備用金以外的借款均在一個月內辦理報銷手續。

十七、如遇火車票票據丟失,由當事人寫明所乘坐的車次、日期、起止地點和票價,附以相應的差旅憑證,經1人以上書面證明和單位負責人批準后,方可報銷。

十八、如遇其他票據丟失,必須取得原簽發單位蓋有公章的證明,并注明原始憑證的號碼、金額、內容等,報各單位總經理簽字批準后方可辦理報銷手續。

十九、黨務、工會、機關各部門的各項借款及報銷由黨委書記、工會主席、部門主任參照以上辦法執行。

二十、本辦法的解釋由集團財務部負責。

二十一、本辦法自公布之日起執行。